問：資產損失稅前扣除需要備案嗎？ 答：根據《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅資產損失資料留存?zhèn)洳橛嘘P事項的公告》（國家稅務總局公告2018年第15號）第一條規(guī)定，企業(yè)向稅務機關申報扣除資產損失，僅需填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》，不再報送資產損失相關資料。相關資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤?第二條規(guī)定，企業(yè)應當完整保存資產損失相關資料，保證資料的真實性、合法性。

前面幾篇文章，拉薩代理記賬公司金色彩財稅的小編已經帶大家了解了企業(yè)所得稅季報的一些知識，現在我們來實際演示申報操作下吧。 1、登錄報稅的客戶端或電子稅局，輸入登錄密碼進行登錄。 2、進入“我要辦稅”的“稅費申報及繳納” 3、進入“企業(yè)所得稅申報”，根據企業(yè)類型選擇申報方式。（此處以“查賬征收企業(yè)”為例，即第1項業(yè)務功能） 4、選擇稅款所屬期：2021年第1季度，點擊“下一步”。 5、根據企業(yè)情況，填報相關主表（A類）和附表。 6、根據企業(yè)實際情況，填寫主表（A類）和附表。 主表：《企業(yè)所得稅月（…

問題1：企業(yè)所得稅季度申報表中的“本年累計金額”這個金額是寫本季度的還是全年累計的金額？ 答：填報全年累計的金額，不用體現季度金額。 問題2：企業(yè)所得稅季度申報表上的“營業(yè)收入”是企業(yè)所有的收入嗎？ 答：營業(yè)收入填寫主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入之和。“營業(yè)收入”=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入。 問題3：企業(yè)所得稅季度申報表上的“營業(yè)成本”包含管理費用等嗎？ 答：營業(yè)成本填寫主營業(yè)務成本與其他業(yè)務成本之和。  營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本。  營業(yè)成本不包括營業(yè)外支出和期間…

1、企業(yè)所得稅季報 無論是內資企業(yè)還是外資企業(yè)所得稅，納稅期均在稅局確認預繳所得稅。內資企業(yè)可按月或按季預繳企業(yè)所得稅，外商投資企業(yè)和外國企業(yè)要按季預繳企業(yè)所得稅。 企業(yè)預繳所得稅的方法一般有2種： 1）以上年實際應交所得稅為幾次，適當考慮當年的預計生產經營情況，由稅局確認全年預繳所得稅后，再計算確定每期預繳稅額。 2）以納稅人每期（月或季）的實際計稅資料計算每期應繳所得稅額。就如以當期財務會計的利潤總額乘以所得稅稅率計算應繳所得稅額。 注意：如果有金額較大的差異項目，如壞賬準備差異，可在當期調…

千萬別認為同樣是企業(yè)所得稅，他們的申報就差不多，年報和季報大同小異。這是大大的錯誤。年報是匯算清繳，是按照年度所得額計算的，季報是按照季度利潤預繳的。金色彩財稅的小編就從這三個角度區(qū)分開來說。 1. 性質不同 企業(yè)所得稅季報屬于企業(yè)所得稅預繳。 企業(yè)所得稅年報屬于企業(yè)所得稅匯算清繳。 2. 填報時間不同： 企業(yè)所得稅季報在每季度結束在申報期內申報預繳所得稅,法定節(jié)假日會對應延后，具體以當地稅局為準。 企業(yè)所得稅年報在次年5月31日前匯算清繳上年的所得稅，多退少補。 3. 填報內容不同： 所得稅季…

按照2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”有關要求，根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及有關稅收政策，為進一步減輕企業(yè)辦稅負擔，提高企業(yè)所得稅預繳申報表穩(wěn)定性，稅務總局發(fā)布《國家稅務總局關于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）〉的公告》（以下簡稱《公告》）。現解讀如下： 一、有關背景 近年來，稅務總局積極落實黨中央、國務院決策部署，會同財政部等相關部門出臺了一系列企業(yè)所得稅政策。同時，稅務總局對《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2…

上季度企業(yè)所得稅填錯并且在這季度才發(fā)現意味著已經扣款了,需要到稅局前臺申請更正 拉薩的企業(yè)，填報錯了所得稅季報預繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法有: 1、如果還在申報期范圍內報錯的,且未清繳稅款的.可以在西藏電子稅務局重新申報。 2、過了申報期,發(fā)現有誤,且清繳稅款的,需要辦稅人員帶著身份證原件、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅申報表到稅局前臺申請申報更正。 如果是第二種情況，肯定是免不了要接受稅務局罰款的。拉薩每個稅務局執(zhí)行的罰款政策都不太一樣，如果是初犯，可能輕罰；如果有過多次罰款記錄，那一般都是頂…

國家稅務總局公告2021年第3號 為貫徹落實黨中央、國務院關于深化“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境的部署，進一步減輕納稅人負擔，優(yōu)化執(zhí)法方式，稅務總局決定，在2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”中推出“修訂查賬征收企業(yè)所得稅預繳納稅申報表，簡化表單樣式”的行動舉措。根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及有關稅收政策，現將簡化后的《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》予以發(fā)布，并就有關事項公告如下： 一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》…